DAF, o "Fondos asesorados por donantes", se encuentran entre los vehículos de más rápido crecimiento para donaciones filantrópicas en el mundo. En comparación con otras soluciones benéficas, los DAF ofrecen varias ventajas, que incluyen eficiencias fiscales, ahorro de costos y requisitos de informes y administración más sencillos.
Las cuentas DAF o Donor Advised Fund son esencialmente cuentas financieras específicas diseñadas con el fin de apoyar a organizaciones benéficas. Cuando contribuye con valores, efectivo y otros activos a un fondo asesorado por donantes, generalmente es elegible para obtener una deducción de impuestos de inmediato. Esto significa que muchas empresas utilizan estos productos para oportunidades de crecimiento libres de impuestos.
Incluso puede recomendar subvenciones para prácticamente todas las organizaciones benéficas públicas calificadas por el IRS, lo que le brinda mucha libertad para administrar su cuenta. Cuando dona dinero a organizaciones sin fines de lucro, es importante asegurarse de que sus donaciones tengan el mayor impacto posible, tanto en su comunidad como en su empresa. Las soluciones DAF pueden ser una excelente manera de lograr sus objetivos.
Introducción a los fondos asesorados por donantes
Un fondo asesorado por donantes suele seguir una estructura específica. Las personas realizan donaciones iniciales a un fondo específico que pueden completar cuando lo deseen. Si bien las donaciones son irrevocables, la persona informa a la institución a dónde quiere que se destine su dinero.
La diligencia debida requerida para garantizar que la organización benéfica esté haciendo lo que dice permanece con el gerente de DAF. Una vez realizada esta emisión, se ha realizado el regalo en nombre de la DAF. Dependiendo del proveedor, también se pueden proporcionar otros servicios, incluida la planificación estratégica, los servicios de asesoramiento y la gestión de subvenciones.
Una de las características que hace que los DAF sean tan atractivos es lo flexibles que pueden ser. Lo mejor de estas inversiones es que puede financiarlas como quiera, incluso a través de acciones, activos, bienes raíces, autos antiguos, libros raros y arte. Las donaciones de acciones se han vuelto frecuentes en los últimos años, lo que suele ser un reflejo del desempeño del mercado de valores.
Cómo funciona un fondo asesorado por donantes
Los fondos asesorados por donantes son más simples de lo que piensa. Comienzan cuando dona acciones, efectivo y activos que no cotizan en bolsa, como criptomonedas, intereses comerciales privados y acciones de empresas privadas, para ser elegible para la deducción de impuestos de inmediato. Una contribución al fondo recomendado por el donante no se puede recuperar, debe comprometer el efectivo a la organización benéfica. Tampoco tiene la opción de usar los fondos de ninguna otra manera después de la donación.
Mientras determina qué organizaciones benéficas desea apoyar, su donación puede crecer, haciendo que haya más dinero disponible para las organizaciones benéficas. La mayoría de las organizaciones patrocinadoras tienen una variedad de opciones de inversión disponibles en las que puede recomendar una cantidad específica de inversión para sus dólares de caridad.
Tendrá la opción de apoyar casi cualquier organización benéfica pública certificada por el IRS con recomendaciones de su fondo recomendado por donantes. Incluso puede apoyar refugios para personas sin hogar en su ciudad local, instituciones religiosas y entornos similares.
¿Cuáles son los beneficios de los fondos asesorados por donantes?
Donar a través de fondos recomendados por donantes puede ser una forma maravillosa de acceder a oportunidades de donación deducibles de impuestos. Estos fondos son flexibles, confiables y están diseñados para satisfacer sus necesidades, con varias opciones para elegir. Estos son algunos de los beneficios más significativos de un fondo asesorado por donantes.
Aportar una gama de activos
Dar activos que no sean en efectivo puede ser más eficiente que dar efectivo a través de tarjetas bancarias o de crédito. Sin embargo, en circunstancias tradicionales, puede ser difícil para muchas organizaciones benéficas aceptar donaciones que no sean en efectivo. Aportar activos fuera del efectivo es más simple con un fondo asesorado por donantes. En algunos casos, incluso puede transferir acciones directamente desde una cuenta de corretaje.
Los activos van desde equivalentes de efectivo como cheques, posiciones de efectivo y transferencias bancarias hasta:
- Acciones de fondos mutuos
- Valores cotizados en bolsa
- Acciones restringidas
- Criptomonedas y bitcoin
- Private equity
- Intereses de los fondos de cobertura
Mayores beneficios fiscales
Los impuestos sobre las ganancias de capital y otros gastos realmente pueden dañar sus oportunidades de donaciones caritativas. En las soluciones DAF líderes en la frontera, puede dar dinero fácilmente y obtener a cambio una variedad de opciones de deducción de impuestos inmediatas. Hablar con un asesor financiero también podría ayudarlo a determinar si su recaudación de fondos es elegible para beneficios adicionales.
Si dona en efectivo, por ejemplo, puede ser elegible para deducciones de impuestos sobre la renta de hasta el 60% de su ingreso bruto. Otra opción es donar valores apreciados a largo plazo a organizaciones benéficas, en lugar de liquidar el activo. Esto ayuda a las organizaciones sin fines de lucro, pero también mejora su beneficio fiscal. Puede aumentar la cantidad que da a la fundación privada y recuperar los beneficios fiscales de su asignación.
Con activos, será elegible para deducciones de impuestos sobre la renta que equivalgan al valor justo total de su donación caritativa o donaciones caritativas dentro del mercado. Alternativamente, puede ser elegible para el 30% de su ingreso bruto. También elimina los gastos de plusvalías en activos apreciados con las soluciones directas de DAF, siempre que hayan estado retenidos durante más de un año.
Estrategias de inversion
Un fondo asesorado por donantes es una excelente manera de reducir la presión de realizar un seguimiento de cada vez que realiza una donación a un fideicomiso filantrópico nacional. Puede usar camiones DAF, patrocinadores de fondos y herramientas de creación de subvenciones para iniciar sesión en su cuenta y recomendar una subvención a organizaciones benéficas calificadas por el IRS.
Una vez que haya financiado su cuenta, puede incluso recomendar estrategias de inversión que tengan sentido para usted. Hay innumerables profesionales que también pueden trabajar con usted para asegurarse de que está aprovechando al máximo el dinero que gasta. Los expertos están disponibles para ofrecer orientación sobre todo, desde flotación de aire disuelto hasta inversiones benéficas de alta fidelidad, inversiones holandesas y de Nueva York, y más.
Incluso puede incorporar algunas de sus contribuciones caritativas en la planificación de su patrimonio, haciendo legados en su testamento al patrocinador del fondo o haciendo que el patrocinador sea uno de los beneficiarios de sus planes de seguro de vida o jubilación, si eso es parte de sus objetivos filantrópicos. Muchas organizaciones patrocinadoras proporcionarán preguntas frecuentes y orientación para aquellos que necesitan ayuda para planificar una estrategia de sucesión para su fondo asesorado por donantes. Esto permite a los usuarios pasar los fondos restantes en una cuenta a organizaciones benéficas o herederos específicos.
Apoyo a organizaciones benéficas con un fondo asesorado por donantes
Un fondo asesorado por donantes le brinda la oportunidad de apoyar organizaciones benéficas públicas calificadas por el IRS utilizando recomendaciones de subvenciones dentro de ese fondo. La organización benéfica pública que patrocina su cuenta deberá asegurarse de que los fondos se destinen a una organización benéfica calificada por el IRS y que también se utilicen para fines benéficos.
También puede elegir si desea recomendar subvenciones anónimas a organizaciones benéficas o proporcionar información de contacto de reconocimiento junto con las recomendaciones. También puede especificar un uso, propósito o campaña para su recomendación de subvención, aunque no puede cumplir promesas legalmente vinculantes utilizando una de estas soluciones DAF. También puede hacer recomendaciones de subvenciones en honor a sus seres queridos.
Sin embargo, no puede recomendar subvenciones que puedan generar beneficios personales, como una mejor matrícula escolar para un niño o entradas para un evento organizado por una organización benéfica a la que desea asistir.
Un fondo asesorado por donantes es diferente de una fundación privada, aunque ambos son vehículos benéficos que ayudan a los donantes a lograr sus objetivos filantrópicos. Las fundaciones privadas son entidades legales independientes establecidas por una familia, un individuo o una corporación, y están sujetas a leyes y regulaciones fiscales más estrictas.
