DAF, ou “Donor Advised Funds”, estão entre os veículos de doação filantrópica que mais crescem no mundo. Em comparação com outras soluções de caridade, os DAFs oferecem várias vantagens, incluindo eficiência tributária, economia de custos e requisitos mais fáceis de relatórios e administração.
As contas do DAF ou do Donor Advised Fund são essencialmente contas financeiras específicas projetadas com o objetivo de apoiar organizações de caridade. Quando você contribui com títulos, dinheiro e outros ativos para um fundo aconselhado por doadores, geralmente é elegível para obter uma dedução fiscal imediatamente. Isso significa que muitas empresas usam esses produtos para oportunidades de crescimento isentas de impostos.
Você pode até recomendar subsídios para praticamente todas as instituições de caridade públicas qualificadas pelo IRS, o que lhe dá muita liberdade para gerenciar sua conta. Quando você doa dinheiro para organizações sem fins lucrativos, é importante garantir que suas doações causem o maior impacto possível, tanto em sua comunidade quanto em sua empresa. As soluções DAF podem ser uma ótima maneira de atingir seus objetivos.
Uma Introdução aos Fundos Aconselhados por Doadores
Um fundo aconselhado por doadores geralmente segue uma estrutura específica. Os indivíduos fazem doações iniciais para um fundo específico que podem complementar quando quiserem. Embora as doações sejam irrevogáveis, o indivíduo informa à instituição para onde quer que seu dinheiro vá.
A devida diligência necessária para garantir que a organização de caridade está fazendo o que diz permanece com o gerente da DAF. Uma vez concluída esta emissão, a doação foi feita em nome da DAF. Dependendo do provedor, outros serviços também podem ser fornecidos, incluindo planejamento estratégico, serviços de consultoria e gerenciamento de subsídios.
Um dos recursos que torna os DAFs tão atraentes é o quão flexíveis eles podem ser. O melhor desses investimentos é que você pode financiá-los como quiser, inclusive por meio de ações, ativos, imóveis, carros antigos, livros raros e arte. As doações de ações tornaram-se frequentes nos últimos anos, o que costuma ser reflexo do desempenho do mercado de ações.
Como funciona um fundo aconselhado por doadores
Os fundos de doadores são mais simples do que você imagina. Eles começam quando você doa ações, dinheiro e ativos não negociados publicamente, como criptomoeda, interesses comerciais privados e ações de empresas privadas, para serem elegíveis para dedução fiscal imediatamente. Uma contribuição para o fundo aconselhado pelo doador não pode ser recuperada, você deve comprometer o dinheiro com a caridade. Você também não tem a opção de usar os fundos de outra forma após a doação.
Enquanto você determina quais instituições de caridade deseja apoiar, sua doação pode crescer, disponibilizando mais dinheiro para instituições de caridade. A maioria das organizações patrocinadoras tem uma variedade de opções de investimento disponíveis que você pode recomendar uma quantia específica de investimento para seus dólares de caridade.
Você terá a opção de apoiar praticamente qualquer instituição de caridade pública certificada pelo IRS com recomendações do seu fundo aconselhado pelo doador. Você pode até mesmo apoiar abrigos para sem-teto em sua cidade local, instituições religiosas e ambientes semelhantes.
Quais são os benefícios dos fundos aconselhados pelos doadores?
Doar por meio de fundos aconselhados por doadores pode ser uma ótima maneira de acessar oportunidades dedutíveis de impostos para doar. Esses fundos são flexíveis, confiáveis e projetados para atender às suas necessidades, com várias opções para escolher. Aqui estão alguns dos benefícios mais significativos de um fundo aconselhado por doadores.
Contribuir com uma variedade de ativos
A doação de ativos não monetários pode ser mais eficiente do que dar dinheiro por meio de cartões bancários ou de crédito. Em circunstâncias tradicionais, no entanto, pode ser difícil para muitas instituições de caridade aceitar doações que não sejam em dinheiro. Contribuir com ativos fora do dinheiro é mais simples com um fundo aconselhado por doadores. Em alguns casos, você pode até mesmo transferir ações diretamente de uma conta de corretagem.
Os ativos variam de equivalentes em dinheiro, como cheques, posições em dinheiro e transferências eletrônicas, a:
- Ações de fundos mútuos
- Títulos negociados publicamente
- Estoque restrito
- Criptomoedas e bitcoin
- Private equity
- Interesses de fundos de hedge
Maiores benefícios fiscais
Impostos sobre ganhos de capital e outras despesas podem realmente prejudicar suas oportunidades de doação de caridade. Nas soluções DAF líderes de fronteira, você pode dar dinheiro facilmente e obter em troca uma variedade de opções de dedução fiscal imediata. Falar com um consultor financeiro também pode ajudá-lo a determinar se sua captação de recursos é elegível para benefícios adicionais.
Se você doar dinheiro, por exemplo, poderá ter direito a deduções de imposto de renda de até 60% de sua renda bruta. Outra opção é doar títulos valorizados de longo prazo para instituições de caridade, em vez de liquidar o ativo. Isso ajuda organizações sem fins lucrativos, mas também melhora seu benefício fiscal. Você pode aumentar o valor que você dá à fundação privada e obter benefícios fiscais de volta para sua alocação.
Com ativos, você será elegível para deduções de imposto de renda que equivalem ao valor justo total de seu presente de caridade ou doações de caridade no mercado. Alternativamente, você pode ser elegível para 30% de sua renda bruta. Você também elimina as despesas de ganhos de capital em ativos valorizados com soluções diretas DAF, desde que estejam retidos por mais de um ano.
Estratégias de investimento
Um fundo aconselhado por doadores é uma excelente maneira de reduzir a pressão de manter o controle de cada vez que você doa para um fundo filantrópico nacional. Você pode usar caminhões DAF, patrocinadores de fundos e ferramentas de concessão de doações para fazer login em sua conta e recomendar uma doação para instituições de caridade qualificadas pelo IRS.
Depois de financiar sua conta, você pode até recomendar estratégias de investimento que façam sentido para você. Existem inúmeros profissionais que também podem trabalhar com você para garantir que você aproveite ao máximo o dinheiro gasto. Especialistas estão disponíveis para oferecer orientação sobre tudo, desde flotação por ar dissolvido até investimentos de caridade de alta fidelidade, investimentos holandeses e de Nova York e muito mais.
Você pode até incorporar algumas de suas contribuições de caridade em seu planejamento patrimonial, fazendo doações em testamento ao patrocinador do fundo ou tornando o patrocinador um dos beneficiários de seus planos de aposentadoria ou seguro de vida – se isso fizer parte de suas metas filantrópicas. Muitas organizações patrocinadoras fornecerão perguntas frequentes e orientação para aqueles que precisam de ajuda para planejar uma estratégia de sucessão para seu fundo aconselhado pelo doador. Isso permite que os usuários passem os fundos restantes em uma conta para instituições de caridade ou herdeiros específicos.
Apoiar instituições de caridade com um fundo aconselhado por doadores
Um fundo aconselhado por doadores oferece a oportunidade de apoiar instituições de caridade públicas qualificadas pelo IRS usando recomendações de subsídios dentro desse fundo. A instituição de caridade pública que patrocina sua conta precisará garantir que os fundos sejam destinados a uma instituição de caridade qualificada pelo IRS e também sejam usados para fins de caridade.
Você também pode escolher se deseja recomendar doações anônimas para caridade ou fornecer informações de contato de reconhecimento com recomendações. Você também pode especificar um uso, propósito ou campanha para sua recomendação de doação, embora não possa cumprir promessas juridicamente vinculativas usando uma dessas soluções DAF. Você também pode fazer recomendações de doações em homenagem a entes queridos.
No entanto, você não pode recomendar subsídios que possam levar a benefícios pessoais, como melhores mensalidades escolares para uma criança ou ingressos para um evento organizado por uma instituição de caridade que você deseja participar.
Um fundo aconselhado por doadores é diferente de uma fundação privada, embora ambos sejam veículos de caridade que ajudam os doadores a atingir seus objetivos filantrópicos. Fundações privadas são entidades legais separadas estabelecidas por uma família, indivíduo ou corporação, e estão sujeitas a leis e regulamentações tributárias mais rígidas.
