DAF, czyli „Donor Advised Funds”, to jedne z najszybciej rozwijających się instytucji filantropijnych na świecie. W porównaniu z innymi rozwiązaniami charytatywnymi pojazdy DAF oferują szereg korzyści, w tym efektywność podatkową, oszczędności kosztów oraz łatwiejsze wymogi w zakresie raportowania i administracji.
Konta DAF lub Donor Advised Fund to zasadniczo specjalne rachunki finansowe zaprojektowane w celu wspierania organizacji charytatywnych. Kiedy wpłacasz papiery wartościowe, gotówkę i inne aktywa do funduszu doradzanego przez darczyńców, zazwyczaj masz prawo od razu skorzystać z ulgi podatkowej. Oznacza to, że wiele firm korzysta z tych produktów w celu uzyskania możliwości wzrostu wolnego od podatku.
Możesz nawet polecać dotacje praktycznie wszystkim publicznym organizacjom charytatywnym spełniającym kryteria IRS, co daje Ci dużą swobodę w zarządzaniu kontem. Przekazując pieniądze organizacjom non-profit, ważne jest, aby mieć pewność, że Twoje darowizny wywrą jak największy wpływ, zarówno na społeczność, jak i na firmę. Rozwiązania DAF mogą być świetnym sposobem na osiągnięcie Twoich celów.
Wprowadzenie do funduszy doradzanych przez darczyńców
Fundusz doradczy dla darczyńców zazwyczaj ma określoną strukturę. Osoby fizyczne przekazują początkowe darowizny na konkretny fundusz, który mogą uzupełniać, kiedy tylko zechcą. Chociaż darowizny są nieodwołalne, osoba fizyczna informuje instytucję, gdzie chce, aby jej pieniądze trafiły.
Należyta staranność wymagana do zapewnienia, że organizacja charytatywna robi to, co mówi, pozostaje w gestii menedżera firmy DAF. Po zakończeniu tej kwestii prezent w imieniu firmy DAF został przekazany. W zależności od dostawcy mogą być świadczone także inne usługi, w tym planowanie strategiczne, usługi doradcze i zarządzanie dotacjami.
Jedną z cech, która czyni pojazdy DAF tak atrakcyjnymi, jest ich elastyczność. Wspaniałą rzeczą w tych inwestycjach jest to, że możesz je finansować w dowolny sposób, w tym poprzez akcje, aktywa, nieruchomości, zabytkowe samochody, rzadkie książki i dzieła sztuki. W ciągu ostatnich kilku lat darowizny w formie akcji stały się częste, co zwykle odzwierciedla wyniki giełdy.
Jak działa fundusz doradzany przez darczyńców
Fundusze Donor Advised są prostsze niż myślisz. Rozpoczynają się w momencie przekazania akcji, gotówki i aktywów nienotowanych na giełdzie, takich jak kryptowaluty, prywatne interesy biznesowe i akcje spółek prywatnych, aby natychmiast kwalifikować się do odliczenia podatku. Nie można odzyskać wpłaty na fundusz darczyńców, należy przekazać środki na rzecz organizacji charytatywnej. Po przekazaniu darowizny nie masz również możliwości wykorzystania środków w inny sposób.
Kiedy już zdecydujesz, które organizacje charytatywne chcesz wspierać, Twoja darowizna może wzrosnąć, dzięki czemu więcej pieniędzy będzie dostępnych dla organizacji charytatywnych. Większość organizacji sponsorujących oferuje różnorodne opcje inwestycyjne, w ramach których możesz polecić konkretną kwotę inwestycji za swoje pieniądze przekazane na cele charytatywne.
Będziesz mieć możliwość wsparcia niemal każdej publicznej organizacji charytatywnej certyfikowanej przez IRS za pomocą rekomendacji z funduszu doradzanego przez darczyńców. Możesz nawet wspierać schroniska dla bezdomnych w swoim lokalnym mieście, instytucje religijne i podobne środowiska.
Jakie są korzyści z funduszy doradzanych przez darczyńców?
Przekazywanie darowizn za pośrednictwem funduszy doradzanych przez darczyńców może być wspaniałym sposobem na uzyskanie dostępu do możliwości odliczenia od podatku. Fundusze te są elastyczne, niezawodne i zaprojektowane tak, aby odpowiadały Twoim potrzebom, z różnymi opcjami do wyboru. Oto niektóre z najważniejszych korzyści płynących z funduszu doradzanego przez darczyńców.
Przekaż szereg zasobów
Wręczanie aktywów niegotówkowych może być skuteczniejsze niż dawanie gotówki za pośrednictwem banku lub kart kredytowych. Jednak w tradycyjnych okolicznościach wiele organizacji charytatywnych może mieć trudności z przyjmowaniem darowizn bezgotówkowych. Wnoszenie aktywów poza gotówką jest prostsze w przypadku funduszu doradzanego przez darczyńców. W niektórych przypadkach można nawet przenieść akcje bezpośrednio z rachunku maklerskiego.
Aktywa obejmują ekwiwalenty środków pieniężnych, takie jak czeki, pozycje gotówkowe i przelewy bankowe, aż do:
- Udziały w funduszach inwestycyjnych
- Papiery wartościowe znajdujące się w obrocie publicznym
- Zapasy ograniczone
- Kryptowaluty i bitcoin
- Private Equity
- Interesy funduszy hedgingowych
Większe korzyści podatkowe
Podatki od zysków kapitałowych i inne wydatki mogą naprawdę zaszkodzić możliwościom przekazywania darowizn na cele charytatywne. Dzięki wiodącym na rynku rozwiązaniom DAF możesz z łatwością przekazać pieniądze i uzyskać w zamian szereg opcji natychmiastowego odliczenia podatku. Rozmowa z doradcą finansowym może również pomóc Ci ustalić, czy Twoje zbiórki kwalifikują się do dodatkowych świadczeń.
Jeśli na przykład przekażesz gotówkę, możesz kwalifikować się do odliczenia podatku dochodowego w wysokości do 60% Twojego dochodu brutto. Inną opcją jest przekazanie długoterminowych, cenionych papierów wartościowych organizacjom charytatywnym zamiast likwidacji aktywów. Pomaga to organizacjom non-profit, ale także poprawia korzyści podatkowe. Możesz zwiększyć kwotę przekazywaną na rzecz fundacji prywatnej i uzyskać zwrot ulg podatkowych za swoją alokację.
W przypadku aktywów będziesz uprawniony do odliczeń podatku dochodowego w wysokości pełnej wartości godziwej Twojego prezentu na cele charytatywne lub darowizn na cele charytatywne na rynku. Alternatywnie możesz kwalifikować się do otrzymania 30% swojego dochodu brutto. Dzięki rozwiązaniom DAF direct eliminujesz także wydatki na zyski kapitałowe z cenionych aktywów, jeśli są one utrzymywane przez ponad rok.
Strategie inwestycyjne
Fundusz doradzany przez darczyńców to doskonały sposób na zmniejszenie presji związanej z śledzeniem każdej darowizny na rzecz krajowego funduszu filantropijnego. Możesz korzystać z ciężarówek DAF, sponsorów funduszy i narzędzi do przyznawania dotacji, aby zalogować się na swoje konto i polecić dotację organizacjom charytatywnym spełniającym kryteria IRS.
Po zasileniu konta możesz nawet polecić strategie inwestycyjne, które mają dla Ciebie sens. Istnieje niezliczona liczba specjalistów, którzy mogą również współpracować z Tobą, aby zapewnić maksymalne wykorzystanie wydanych pieniędzy. Dostępni są eksperci, którzy udzielają wskazówek we wszystkich kwestiach, od flotacji rozpuszczonym powietrzem po wysokiej jakości inwestycje charytatywne, inwestycje w Holandii i Nowym Jorku i nie tylko.
Możesz nawet uwzględnić część swoich datków na cele charytatywne w planowaniu majątku, dokonując zapisów testamentowych na rzecz sponsora funduszu lub czyniąc sponsora jednym z beneficjentów Twojego planu emerytalnego lub ubezpieczenia na życie – jeśli stanowi to część Twoich celów filantropijnych. Wiele organizacji sponsorujących udostępnia często zadawane pytania oraz wskazówki osobom potrzebującym pomocy w planowaniu strategii sukcesji dla funduszu wspieranego przez darczyńców. Dzięki temu użytkownicy mogą przekazywać pozostałe środki na koncie określonym organizacjom charytatywnym lub spadkobiercom.
Wspieranie organizacji charytatywnych za pomocą funduszu doradzanego przez darczyńców
Fundusz doradzany przez darczyńców daje możliwość wspierania publicznych organizacji charytatywnych kwalifikujących się do IRS, korzystając z rekomendacji dotacji w ramach tego funduszu. Publiczna organizacja charytatywna sponsorująca Twoje konto będzie musiała upewnić się, że środki zostaną przekazane organizacji charytatywnej spełniającej kryteria IRS i zostaną również wykorzystane na cele charytatywne.
Możesz również wybrać, czy chcesz rekomendować anonimowe granty na cele charytatywne, czy też podać dane kontaktowe z podziękowaniami wraz z rekomendacjami. Możesz również określić zastosowanie, cel lub kampanię dla swojej rekomendacji grantu, chociaż nie możesz wypełnić prawnie wiążących zobowiązań, korzystając z jednego z tych rozwiązań DAF. Możesz również rekomendować granty na cześć bliskich.
Nie możesz jednak polecać stypendiów, które mogą wiązać się z korzyściami osobistymi, takimi jak lepsze czesne dla dziecka lub bilety na wydarzenie organizowane przez organizację charytatywną, w której chcesz wziąć udział.
Fundusz doradczy darczyńcy różni się od fundacji prywatnej, chociaż oba są pojazdami charytatywnymi, które pomagają darczyńcom w osiąganiu ich celów filantropijnych. Fundacje prywatne to oddzielne podmioty prawne ustanowione przez rodzinę, osobę fizyczną lub korporację, które podlegają bardziej rygorystycznym przepisom podatkowym i regulacjom.
