DAF, או "קרנות מועצות לתורמים", הם בין כלי הרכב הצומחים ביותר לנתינה פילנתרופית בעולם. בהשוואה לפתרונות צדקה אחרים, DAFs מציעים מספר יתרונות, כולל יעילות מס, חיסכון בעלויות ודרישות דיווח וניהול קלות יותר.
חשבונות DAF או Donor Advised Fund הם בעצם חשבונות פיננסיים ספציפיים שנועדו למטרת תמיכה בארגוני צדקה. כאשר אתה תורם ניירות ערך, מזומנים ונכסים אחרים לקרן עם ייעוץ תורם, אתה בדרך כלל זכאי לקבל ניכוי מס מיד. המשמעות היא שחברות רבות משתמשות במוצרים אלה לצורך הזדמנויות צמיחה פטורות ממס.
אתה אפילו יכול להמליץ על מענקים עבור כמעט כל ארגוני הצדקה הציבוריים המוסמכים ל-IRS, מה שנותן לך חופש רב בניהול חשבונך. כאשר אתה נותן כסף לעמותות, חשוב לוודא שהתרומות שלך יוצרות את ההשפעה הגדולה ביותר האפשרית, הן על הקהילה והן על החברה שלך. פתרונות DAF יכולים להיות דרך מצוינת להשיג את המטרות שלך.
מבוא לקרנות בייעוץ לתורמים
קרן המיועצת לתורמים בדרך כלל עוקבת אחר מבנה מסוים. אנשים תורמים תרומות ראשוניות לקרן ספציפית שהם יכולים להעלות בכל עת שיבחרו. בעוד שהתרומות אינן ניתנות לביטול, הפרט מייעץ למוסד לאן הם רוצים שהכסף שלו ילך.
בדיקת הנאותות הנדרשת כדי להבטיח שארגון הצדקה עושה את מה שהוא אומר נשארת בידי מנהל DAF. לאחר השלמת סוגיה זו, המתנה בוצעה מטעם הדא"פ. בהתאם לספק, ייתכן שיסופקו גם שירותים אחרים, כולל תכנון אסטרטגי, שירותי ייעוץ וניהול מענקים.
אחת התכונות שהופכות DAF לאטרקטיביים כל כך היא כמה הם יכולים להיות גמישים. הדבר הגדול בהשקעות אלה הוא שאתה יכול לממן אותן איך שתרצה, כולל באמצעות מניות, נכסים, נדל"ן, מכוניות עתיקות, ספרים נדירים ואמנות. תרומות מניות הפכו תכופות בשנים האחרונות, מה שבדרך כלל משקף את ביצועי הבורסה.
כיצד פועלת קרן המייעצת לתורמים
קרנות מועצות לתורמים הן פשוטות יותר ממה שאתה חושב. הם מתחילים כשאתה תורם מניות, מזומן ונכסים שאינם נסחרים בציבור כגון מטבעות קריפטוגרפיים, אינטרסים עסקיים פרטיים ומניות של חברות פרטיות, כדי להיות זכאים להנחה מס באופן מיידי. לא ניתן לאחזר תרומה לקרן המיועדת לתורמים, עליך להפקיד את המזומן לצדקה. כמו כן, אין לך אפשרות להשתמש בכספים בכל דרך אחרת לאחר התרומה.
בזמן שאתה קובע באילו ארגוני צדקה אתה רוצה לתמוך, התרומה שלך יכולה לגדול ולהפוך יותר כסף זמין לארגוני צדקה. לרוב הארגונים הנותנים חסות יש מגוון אפשרויות השקעה זמינות בהן תוכלו להמליץ על סכום השקעה ספציפי עבור דולר הצדקה שלכם.
תהיה לך אפשרות לתמוך כמעט בכל ארגון צדקה ציבורי שאושר על ידי ה-IRS עם המלצות מקרן התורמים שלך. אתה יכול אפילו לתמוך במקלטים לחסרי בית בעיר המקומית שלך, במוסדות דתיים ובסביבות דומות.
מהן היתרונות של קרנות בייעוץ לתורמים?
תרומה באמצעות קרנות מומלצות לתורמים יכולה להיות דרך נפלאה לגשת להזדמנויות ניתנות לניכוי מס לנתינה. הכספים הללו גמישים, אמינים ומעוצבים כדי להתאים לצרכים שלך, עם אפשרויות שונות לבחירה. להלן כמה מהיתרונות המשמעותיים ביותר של קרן המייעצת לתורמים.
תרום מגוון של נכסים
מתן נכסים שאינם במזומן יכול להיות יעיל יותר מאשר מתן מזומן דרך בנק או כרטיסי אשראי. עם זאת, בנסיבות מסורתיות, עשוי להיות קשה לארגוני צדקה רבים לקבל תרומות שאינן במזומן. תרומה של נכסים מחוץ למזומן היא פשוטה יותר עם קרן המיועדת לתורמים. במקרים מסוימים, אתה יכול אפילו להעביר מלאי ישירות מחשבון תיווך.
הנכסים נעים משווי מזומנים כמו צ'קים, עמדות מזומנים והעברות בנקאיות ועד:
- מניות קרנות נאמנות
- ניירות ערך הנסחרים בבורסה
- מלאי מוגבל
- מטבעות קריפטו וביטקוין
- הון פרטי
- אינטרסים של קרן גידור
הטבות מס גדולות יותר
מיסי רווחי הון והוצאות אחרות יכולים באמת לפגוע בהזדמנויות מתן הצדקה שלך. בפתרונות DAF מובילים, אתה יכול בקלות לתת כסף ולקבל מגוון אפשרויות ניכוי מס מיידיות בתמורה. שיחה עם יועץ פיננסי יכול גם לעזור לך לקבוע אם גיוס הכספים שלך זכאי להטבות נוספות.
אם אתה תורם מזומן, למשל, אתה יכול להיות זכאי להנחות מס הכנסה של עד 60% מההכנסה ברוטו שלך. אפשרות נוספת היא לתרום ניירות ערך מוערכים לטווח ארוך לעמותות צדקה, במקום לחסל את הנכס. זה עוזר לעמותות, אבל זה גם משפר את הטבת המס שלך. אתה יכול להגדיל את הסכום שאתה נותן לקרן הפרטית ולקבל הטבות מס בחזרה עבור ההקצאה שלך.
עם נכסים, תהיו זכאים לניכויים במס הכנסה המשווים לשווי ההוגן המלא של מתנת הצדקה או תרומות הצדקה שלכם בשוק. לחילופין, ייתכן שתהיה זכאי ל-30% מההכנסה ברוטו. אתה גם מבטל הוצאות רווחי הון על נכסים מוערכים עם פתרונות ישירים של DAF, כל עוד הם מוחזקים במשך יותר משנה.
אסטרטגיות השקעה
קרן בייעוץ של תורמים היא דרך מצוינת להפחית את הלחץ על מעקב אחר כל פעם שאתה תורם לקרן פילנתרופית לאומית. אתה יכול להשתמש במשאיות DAF, נותני חסות וכלים להכנת מענקים כדי להיכנס לחשבונך ולהמליץ על מענק לעמותות צדקה מוסמכות ל-IRS.
לאחר שמימנת את חשבונך, תוכל אפילו להמליץ על אסטרטגיות השקעה שנראות לך הגיוניות. ישנם אינספור אנשי מקצוע שיכולים גם לעבוד איתך כדי להבטיח שאתה מפיק את המרב מהכסף שאתה מוציא. מומחים זמינים להציע הדרכה על כל דבר, החל מהנפקת אוויר מומסת ועד השקעות צדקה בנאמנות גבוהה, השקעות הולנדיות וניו יורקיות ועוד.
אתה יכול אפילו לשלב חלק מתרומת הצדקה שלך בתכנון העיזבון שלך, על ידי מתן עזבונות בצוואתך לנותן החסות של הקרן או הפיכת נותן החסות לאחד הנהנים מתוכניות הפרישה או ביטוח החיים שלך - אם זה חלק מהמטרות הפילנתרופיות שלך. ארגונים נותני חסות רבים יספקו שאלות נפוצות והכוונה למי שזקוק לעזרה בתכנון אסטרטגיית ירושה עבור הקרן שייעצו על ידי התורמים. זה מאפשר למשתמשים להעביר את הכספים הנותרים בחשבון לארגוני צדקה או יורשים ספציפיים.
תמיכה בארגוני צדקה באמצעות קרן המייעצת לתורמים
קרן המיועצת לתורמים נותנת לך את ההזדמנות לתמוך בעמותות צדקה ציבוריות מוסמכות ל-IRS באמצעות המלצות למענקים בתוך קרן זו. ארגון הצדקה הציבורי שנותן חסות לחשבון שלך יצטרך להבטיח שהכספים יועברו לארגון צדקה מוסמך ל-IRS וישמשו גם למטרות צדקה.
אתה יכול גם לבחור אם ברצונך להמליץ על מענקים אנונימיים לצדקה, או לספק מידע ליצירת קשר עם אישור עם המלצות. אתה יכול גם לציין שימוש, מטרה או קמפיין עבור המלצת המענק שלך, אם כי אינך יכול למלא התחייבויות משפטיות מחייבות באמצעות אחד מפתרונות ה-DAF הללו. אתה יכול להמליץ גם על מענקים לכבוד יקיריהם.
עם זאת, אינך יכול להמליץ על מענקים שעשויים להוביל להטבות אישיות, כגון שכר לימוד טוב יותר לילד, או כרטיסים לאירוע שנערך על ידי ארגון צדקה שאתה רוצה להשתתף בו.
קרן המייעצת לתורמים שונה מקרן פרטית, למרות ששניהם כלי צדקה שעוזרים לתורמים להשיג את המטרות הפילנתרופיות שלהם. קרנות פרטיות הן ישויות משפטיות נפרדות שהוקמו על ידי משפחה, יחיד או תאגיד, וכפופות לחוקי מס ותקנות מחמירים יותר.
