A DAF vagy a „Donor Advised Funds” a világ egyik leggyorsabban növekvő emberbaráti eszközei közé tartozik. Más jótékonysági megoldásokhoz képest a DAF-ok számos előnnyel járnak, beleértve az adóhatékonyságot, a költségmegtakarítást, valamint a könnyebb jelentéstételi és adminisztrációs követelményeket.
A DAF vagy Donor Advised Fund számlák alapvetően speciális pénzügyi számlák, amelyeket jótékonysági szervezetek támogatására terveztek. Amikor értékpapírokat, készpénzt és egyéb eszközöket adományoz egy adományozó által támogatott alapba, általában azonnal jogosult az adólevonásra. Ez azt jelenti, hogy sok cég használja ezeket a termékeket adómentes növekedési lehetőséghez.
Gyakorlatilag az összes IRS-minősítésű állami jótékonysági szervezetnek ajánlhat támogatást, ami nagy szabadságot biztosít fiókja kezelésében. Amikor pénzt ad non-profit szervezeteknek, fontos annak biztosítása, hogy adományai a lehető legnagyobb hatást gyakorolják közösségére és vállalatára egyaránt. A DAF-megoldások nagyszerű lehetőséget jelenthetnek céljai elérésében.
Az adományozó által javasolt alapok bemutatása
Az adományozók által támogatott alap általában meghatározott struktúrát követ. A magánszemélyek kezdeti adományokat adnak egy meghatározott alapba, amelyet bármikor feltölthetnek. Míg az adományok visszavonhatatlanok, a magánszemély tájékoztatja az intézményt, hogy hova szeretné eljuttatni készpénzét.
Az a kellő gondosság, amely annak biztosításához szükséges, hogy a jótékonysági szervezet azt tegye, amit mond, a DAF menedzsere marad. Miután ez a kiadás elkészült, az ajándékot a DAF nevében adták át. A szolgáltatótól függően más szolgáltatások is biztosíthatók, beleértve a stratégiai tervezést, a tanácsadási szolgáltatásokat és a támogatások kezelését.
A DAF-ok egyik jellemzője az, hogy mennyire rugalmasak. Ezekben a befektetésekben az a nagyszerű, hogy tetszés szerint finanszírozhatja őket, beleértve a részvényeket, eszközöket, ingatlanokat, veterán autókat, ritka könyveket és művészeteket. Az elmúlt években gyakoribbá vált a részvényadományozás, ami általában a tőzsdei teljesítményt tükrözi.
Hogyan működik az adományozó által ajánlott alap
A Donor Advised alapok egyszerűbbek, mint gondolnád. Akkor kezdődnek, amikor részvényeket, készpénzt és nem nyilvánosan forgalmazott eszközöket, például kriptovalutát, magánvállalkozási érdekeltségeket és magánvállalati részvényeket adományoz, hogy azonnal jogosult legyen az adólevonásra. Az adományozó által ajánlott alapba befizethető hozzájárulás nem igényelhető, a készpénzt jótékony célra kell lekötni. Arra sincs lehetősége, hogy az adományt más módon felhasználja az adományozást követően.
Miközben eldönti, hogy mely jótékonysági szervezeteket szeretné támogatni, az adománya növekedhet, így több pénz állhat a jótékonysági szervezetek rendelkezésére. A legtöbb szponzoráló szervezet számos befektetési lehetőséget kínál, amelyekből Ön egy adott összegű befektetést ajánlhat jótékonysági dollárjaihoz.
Szinte bármilyen állami jótékonysági szervezetet támogathat, amelyet az IRS tanúsított az adományozó által támogatott alap ajánlásai alapján. Támogathatja a hajléktalanszállókat a helyi városban, vallási intézményeket és hasonló környezeteket.
Milyen előnyökkel jár a Donor Advised Funds?
Az adományozó által támogatott alapokon keresztül történő adományozás nagyszerű módja lehet az adóból levonható adományozási lehetőségek elérésének. Ezek az alapok rugalmasak, megbízhatóak, és az Ön igényeihez igazodnak, és többféle lehetőség közül választhat. Íme néhány az adományozó által támogatott alap legjelentősebb előnyei.
Hozzájáruljon egy sor eszközhöz
A készpénz nélküli eszközök átadása hatékonyabb lehet, mint a banki vagy hitelkártyás készpénz átadása. Hagyományos körülmények között azonban sok jótékonysági szervezet számára nehéz lehet nem készpénzes adományok elfogadása. A készpénzen kívüli vagyon-hozzájárulás egyszerűbb egy adományozó által javasolt alappal. Bizonyos esetekben akár közvetlenül brókerszámláról is átruházhat részvényeket.
Az eszközök a készpénz-egyenértékesektől, például csekkek, készpénzpozíciók és elektronikus átutalások, a következőkig terjednek:
- Befektetési alapok részvényei
- Nyilvánosan forgalmazott értékpapírok
- Korlátozott készlet
- Kriptovaluták és bitcoin
- Magántőke
- Hedge fund kamatai
Nagyobb adókedvezmények
A tőkenyereség-adók és egyéb kiadások valóban árthatnak a jótékonysági adományozási lehetőségeknek. A DAF élvonalbeli megoldásaiban könnyedén adhat pénzt, és cserébe azonnali adólevonási lehetőségeket kaphat. Ha beszél egy pénzügyi tanácsadóval, az is segíthet annak eldöntésében, hogy az adománygyűjtés jogosult-e további előnyökre.
Ha például készpénzt adományoz, akkor akár bruttó jövedelmének 60%-áig is jogosult lehet a jövedelemadó-levonásra. Egy másik lehetőség az, hogy hosszú lejáratú értékpapírokat adományoz jótékonysági szervezeteknek, ahelyett, hogy felszámolná az eszközt. Ez segít a nonprofit szervezeteknek, de javítja az adókedvezményt is. Növelheti a magánalapítványnak juttatott összeget, és visszakaphatja az adókedvezményt a juttatása után.
Eszközök esetén jogosult lesz a jövedelemadó-levonásra, amely megegyezik jótékonysági ajándéka vagy jótékonysági adománya teljes valós értékével a piacon. Alternatív megoldásként a bruttó jövedelmének 30%-ára is jogosult lehet. A DAF közvetlen megoldásaival a megbecsült eszközök tőkenyereség-kiadásait is kiküszöbölheti, amennyiben azokat több mint egy éve birtokolják.
Befektetési stratégiák
Az adományozók által támogatott alap kiváló módja annak, hogy csökkentse a nyomást, hogy nyomon kövesse minden alkalommal, amikor egy nemzeti jótékonysági trösztnek adományoz. DAF teherautók, szponzorok és támogatás-készítő eszközök segítségével bejelentkezhet fiókjába, és támogatást ajánlhat az IRS minősített jótékonysági szervezeteknek.
Miután finanszírozta a számláját, még olyan befektetési stratégiákat is ajánlhat, amelyek ésszerűek az Ön számára. Számtalan szakember dolgozik Önnel, hogy a legtöbbet hozza ki az elköltött pénzéből. Szakértők állnak rendelkezésükre, hogy útmutatást nyújtsanak mindenben, az oldott levegős flotációtól a nagy hűségű jótékonysági befektetésekig, a holland és a New York-i befektetésekig stb.
Jótékonysági hozzájárulásainak egy részét akár az ingatlantervezésbe is beépítheti, ha végrendeletében hagyatékot ad az alap szponzorának, vagy a szponzort a nyugdíj- vagy életbiztosítási terveinek egyik kedvezményezettjévé teszi – ha ez jótékonysági céljai közé tartozik. Számos szponzoráló szervezet nyújt GYIK-et és útmutatást azoknak, akiknek segítségre van szükségük az adományozók által javasolt alap utódlási stratégiájának megtervezéséhez. Ez lehetővé teszi a felhasználók számára, hogy a számlán fennmaradó összeget meghatározott jótékonysági szervezeteknek vagy örökösöknek utalják át.
Jótékonysági szervezetek támogatása adományozói alappal
Az adományozók által támogatott alap lehetőséget ad arra, hogy az IRS minősített állami jótékonysági szervezeteket támogassa az adott alapon belüli támogatási ajánlások felhasználásával. A fiókját szponzoráló állami jótékonysági szervezetnek biztosítania kell, hogy az összeget egy IRS-minősítéssel rendelkező jótékonysági szervezethez irányítsák, és jótékonysági célokra is felhasználják.
Kiválaszthatja azt is, hogy névtelen támogatásokat kíván-e ajánlani jótékonysági célokra, vagy ajánlásokkal együtt megadja az elismervény elérhetőségét. Felhasználást, célt vagy kampányt is megadhat a támogatási javaslathoz, bár nem teljesítheti a jogilag kötelező érvényű kötelezettségvállalásokat ezen DAF-megoldások valamelyikével. A szeretteinek tiszteletére adományokat is ajánlhat.
Nem ajánlhat azonban olyan támogatásokat, amelyek személyes előnyökhöz vezethetnek, például jobb iskolai oktatást a gyermekek számára, vagy jegyeket egy olyan jótékonysági szervezet által szervezett eseményre, amelyen részt kíván venni.
Az adományozó által támogatott alap különbözik a magánalapítványoktól, bár mindkettő jótékonysági eszköz, amely segíti az adományozókat jótékonysági céljaik elérésében. A magánalapítványok család, magánszemély vagy társaság által alapított különálló jogi személyek, amelyekre szigorúbb adótörvények és -szabályok vonatkoznak.
