Το DAF, ή τα «Κεφάλαια με Συμβουλές Δωρητών», είναι από τα ταχύτερα αναπτυσσόμενα οχήματα φιλανθρωπικής προσφοράς στον κόσμο. Σε σύγκριση με άλλες φιλανθρωπικές λύσεις, τα DAF προσφέρουν πολλά πλεονεκτήματα, όπως φορολογική αποτελεσματικότητα, εξοικονόμηση κόστους και ευκολότερες απαιτήσεις υποβολής εκθέσεων και διαχείρισης.
Οι λογαριασμοί DAF ή Donor Advised Fund είναι ουσιαστικά συγκεκριμένοι χρηματοοικονομικοί λογαριασμοί που έχουν σχεδιαστεί με σκοπό την υποστήριξη φιλανθρωπικών οργανώσεων. Όταν συνεισφέρετε τίτλους, μετρητά και άλλα περιουσιακά στοιχεία σε ένα ταμείο που υποστηρίζεται από δωρητές, γενικά δικαιούστε άμεσα έκπτωση φόρου. Αυτό σημαίνει ότι πολλές εταιρείες χρησιμοποιούν αυτά τα προϊόντα για ευκαιρίες αφορολόγητης ανάπτυξης.
Μπορείτε ακόμη να προτείνετε επιχορηγήσεις για σχεδόν όλες τις δημόσιες φιλανθρωπικές οργανώσεις που πληρούν τις προϋποθέσεις της IRS, γεγονός που σας δίνει μεγάλη ελευθερία για τη διαχείριση του λογαριασμού σας. Όταν δίνετε χρήματα σε μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς, είναι σημαντικό να διασφαλίζετε ότι οι δωρεές σας έχουν τον μεγαλύτερο δυνατό αντίκτυπο, τόσο στην κοινότητά σας όσο και στην εταιρεία σας. Οι λύσεις DAF μπορούν να είναι ένας εξαιρετικός τρόπος για να πετύχετε τους στόχους σας.
Εισαγωγή στα κονδύλια που υποστηρίζονται από χορηγούς
Ένα ταμείο με συμβουλή χορηγών συνήθως ακολουθεί μια συγκεκριμένη δομή. Τα άτομα κάνουν αρχικές δωρεές σε ένα συγκεκριμένο ταμείο που μπορούν να ανανεώσουν όποτε το επιλέξουν. Ενώ οι δωρεές είναι αμετάκλητες, το άτομο συμβουλεύει το ίδρυμα που θέλει να πάει τα μετρητά του.
Η δέουσα επιμέλεια που απαιτείται για να διασφαλιστεί ότι ο φιλανθρωπικός οργανισμός κάνει αυτό που λέει παραμένει στον διευθυντή της DAF. Μόλις ολοκληρωθεί αυτό το θέμα, το δώρο έγινε για λογαριασμό της DAF. Ανάλογα με τον πάροχο, ενδέχεται να παρέχονται και άλλες υπηρεσίες, όπως στρατηγικός σχεδιασμός, συμβουλευτικές υπηρεσίες και διαχείριση επιχορηγήσεων.
Ένα από τα χαρακτηριστικά που κάνουν τα DAF τόσο ελκυστικά είναι το πόσο ευέλικτα μπορούν να είναι. Το υπέροχο με αυτές τις επενδύσεις είναι ότι μπορείτε να τις χρηματοδοτήσετε όπως θέλετε, μεταξύ άλλων μέσω μετοχών, περιουσιακών στοιχείων, ακινήτων, vintage αυτοκινήτων, σπάνιων βιβλίων και τέχνης. Οι δωρεές μετοχών έχουν γίνει συχνές τα τελευταία χρόνια, κάτι που συνήθως αντανακλά την απόδοση του χρηματιστηρίου.
Πώς λειτουργεί ένα Ταμείο με Συμβουλή Δωρητών
Τα κεφάλαια με τη συμβουλή χορηγών είναι πιο απλά από ό,τι φαντάζεστε. Ξεκινούν όταν δωρίζετε μετοχές, μετρητά και περιουσιακά στοιχεία που δεν διαπραγματεύονται δημόσια, όπως κρυπτονομίσματα, ιδιωτικά επιχειρηματικά συμφέροντα και μετοχές ιδιωτικών εταιρειών, για να δικαιούστε άμεσα έκπτωση φόρου. Δεν είναι δυνατή η ανάκτηση μιας συνεισφοράς στο ταμείο που προτείνει ο δωρητής, πρέπει να δεσμεύσετε τα μετρητά στη φιλανθρωπική οργάνωση. Επίσης, δεν έχετε την επιλογή να χρησιμοποιήσετε τα χρήματα με οποιονδήποτε άλλο τρόπο μετά τη δωρεά.
Ενώ προσδιορίζετε ποιες φιλανθρωπικές οργανώσεις θέλετε να υποστηρίξετε, η δωρεά σας μπορεί να αυξηθεί, διαθέτοντας περισσότερα χρήματα για φιλανθρωπικές οργανώσεις. Οι περισσότεροι χορηγοί οργανισμοί έχουν μια ποικιλία επενδυτικών επιλογών διαθέσιμες τις οποίες μπορείτε να προτείνετε ένα συγκεκριμένο ποσό επένδυσης για τα φιλανθρωπικά σας δολάρια.
Θα έχετε την επιλογή να υποστηρίξετε σχεδόν οποιοδήποτε δημόσιο φιλανθρωπικό ίδρυμα πιστοποιημένο από την IRS με συστάσεις από το ταμείο που σας συμβουλεύει δωρητές. Μπορείτε ακόμη και να υποστηρίξετε καταφύγια αστέγων στην τοπική σας πόλη, θρησκευτικά ιδρύματα και παρόμοια περιβάλλοντα.
Ποια είναι τα πλεονεκτήματα των κεφαλαίων που υποστηρίζονται από χορηγούς;
Η δωρεά μέσω κεφαλαίων που συμβουλεύονται δωρητές μπορεί να είναι ένας θαυμάσιος τρόπος πρόσβασης σε ευκαιρίες για δωρεές που εκπίπτουν φόρου. Αυτά τα κεφάλαια είναι ευέλικτα, αξιόπιστα και σχεδιασμένα για να ταιριάζουν στις ανάγκες σας, με διάφορες επιλογές για να διαλέξετε. Ακολουθούν μερικά από τα πιο σημαντικά οφέλη ενός ταμείου που υποστηρίζεται από δωρητές.
Συνεισφέρετε μια σειρά από περιουσιακά στοιχεία
Η παροχή στοιχείων ενεργητικού χωρίς μετρητά μπορεί να είναι πιο αποτελεσματική από την παροχή μετρητών μέσω τραπεζικών ή πιστωτικών καρτών. Σε παραδοσιακές συνθήκες, ωστόσο, μπορεί να είναι δύσκολο για πολλές φιλανθρωπικές οργανώσεις να δεχτούν δωρεές χωρίς μετρητά. Η συνεισφορά περιουσιακών στοιχείων εκτός μετρητών είναι απλούστερη με ένα ταμείο που υποστηρίζεται από δωρητές. Σε ορισμένες περιπτώσεις, μπορείτε ακόμη και να μεταφέρετε μετοχές απευθείας από έναν λογαριασμό μεσιτείας.
Τα περιουσιακά στοιχεία κυμαίνονται από ισοδύναμα μετρητών όπως επιταγές, θέσεις μετρητών και τραπεζικά εμβάσματα, έως:
- Μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων
- Δημόσια διαπραγμάτευση χρεογράφων
- Περιορισμένο απόθεμα
- Κρυπτονομίσματα και bitcoin
- Ιδιωτικό κεφάλαιο
- Συμφέροντα αμοιβαίων κεφαλαίων αντιστάθμισης κινδύνου
Μεγαλύτερα φορολογικά οφέλη
Οι φόροι κεφαλαιουχικών κερδών και άλλα έξοδα μπορούν πραγματικά να βλάψουν τις ευκαιρίες φιλανθρωπικής προσφοράς σας. Στις κορυφαίες λύσεις DAF, μπορείτε εύκολα να δώσετε χρήματα και να λάβετε μια σειρά από επιλογές άμεσης έκπτωσης φόρου σε αντάλλαγμα. Η συζήτηση με έναν οικονομικό σύμβουλο θα μπορούσε επίσης να σας βοηθήσει να προσδιορίσετε εάν η συγκέντρωση κεφαλαίων σας είναι επιλέξιμη για πρόσθετα οφέλη.
Εάν δωρίζετε μετρητά, για παράδειγμα, μπορείτε να δικαιούστε εκπτώσεις φόρου εισοδήματος έως και 60% του ακαθάριστου εισοδήματός σας. Μια άλλη επιλογή είναι να δωρίσετε μακροπρόθεσμους εκτιμώμενους τίτλους σε φιλανθρωπικά ιδρύματα, αντί να ρευστοποιήσετε το περιουσιακό στοιχείο. Αυτό βοηθά τους μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς, αλλά βελτιώνει επίσης το φορολογικό σας όφελος. Μπορείτε να αυξήσετε το ποσό που δίνετε στο ιδιωτικό ίδρυμα και να λάβετε πίσω φορολογικά οφέλη για την κατανομή σας.
Με περιουσιακά στοιχεία, θα δικαιούστε εκπτώσεις φόρου εισοδήματος που ισοδυναμούν με την πλήρη εύλογη αξία του φιλανθρωπικού δώρου σας ή των φιλανθρωπικών δωρεών εντός της αγοράς. Εναλλακτικά, μπορεί να δικαιούστε το 30% του ακαθάριστου εισοδήματός σας. Εξαλείφετε επίσης τα έξοδα κεφαλαιουχικών κερδών σε εκτιμώμενα περιουσιακά στοιχεία με άμεσες λύσεις DAF, εφόσον διατηρούνται για περισσότερο από ένα χρόνο.
Επενδυτικές στρατηγικές
Ένα ταμείο με συμβουλές από δωρητές είναι ένας εξαιρετικός τρόπος για να μειώσετε την πίεση για παρακολούθηση κάθε φορά που κάνετε δωρεές σε ένα εθνικό φιλανθρωπικό καταπίστευμα. Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε φορτηγά DAF, χορηγούς χρηματοδότησης και εργαλεία χορήγησης επιχορηγήσεων για να συνδεθείτε στον λογαριασμό σας και να προτείνετε μια επιχορήγηση σε φιλανθρωπικές οργανώσεις που πληρούν τις προϋποθέσεις της IRS.
Αφού χρηματοδοτήσετε τον λογαριασμό σας, μπορείτε ακόμη και να προτείνετε επενδυτικές στρατηγικές που έχουν νόημα για εσάς. Υπάρχουν αμέτρητοι επαγγελματίες που μπορούν επίσης να συνεργαστούν μαζί σας για να διασφαλίσουν ότι αξιοποιείτε στο έπακρο τα χρήματα που ξοδεύετε. Οι ειδικοί είναι διαθέσιμοι για να προσφέρουν καθοδήγηση για τα πάντα, από την επίπλευση διαλυμένου αέρα έως τις φιλανθρωπικές επενδύσεις υψηλής πιστότητας, τις επενδύσεις στην Ολλανδία και τη Νέα Υόρκη και πολλά άλλα.
Μπορείτε ακόμη και να ενσωματώσετε μερικές από τις φιλανθρωπικές συνεισφορές σας στον προγραμματισμό της περιουσίας σας, κάνοντας κληροδοτήματα στη διαθήκη σας στον χορηγό του ταμείου ή κάνοντας τον ανάδοχο έναν από τους δικαιούχους των προγραμμάτων συνταξιοδότησης ή ασφάλισης ζωής - εάν αυτό είναι μέρος των φιλανθρωπικών σας στόχων. Πολλοί χορηγοί οργανισμοί θα παρέχουν Συχνές Ερωτήσεις και καθοδήγηση σε όσους χρειάζονται βοήθεια για να σχεδιάσουν μια στρατηγική διαδοχής για το ταμείο τους με συμβουλές από δωρητές. Αυτό επιτρέπει στους χρήστες να περάσουν τα υπόλοιπα χρήματα σε έναν λογαριασμό σε συγκεκριμένα φιλανθρωπικά ιδρύματα ή κληρονόμους.
Υποστήριξη Φιλανθρωπικών Οργανώσεων με Ταμείο με Συμβουλή Δωρητών
Ένα ταμείο με συμβουλή χορηγών σάς δίνει την ευκαιρία να υποστηρίξετε δημόσιες φιλανθρωπικές οργανώσεις που πληρούν τις προϋποθέσεις IRS χρησιμοποιώντας συστάσεις επιχορήγησης εντός αυτού του ταμείου. Το δημόσιο φιλανθρωπικό ίδρυμα που χορηγεί τον λογαριασμό σας θα πρέπει να διασφαλίσει ότι τα χρήματα πηγαίνουν σε φιλανθρωπικό οργανισμό που πληροί τις προϋποθέσεις της IRS και θα χρησιμοποιηθούν επίσης για φιλανθρωπικούς σκοπούς.
Μπορείτε επίσης να επιλέξετε εάν θέλετε να προτείνετε ανώνυμες επιχορηγήσεις για φιλανθρωπικούς σκοπούς ή να παρέχετε στοιχεία επικοινωνίας επιβεβαίωσης με προτάσεις. Μπορείτε επίσης να καθορίσετε μια χρήση, έναν σκοπό ή μια καμπάνια για τη σύσταση επιχορήγησης, αν και δεν μπορείτε να εκπληρώσετε νομικά δεσμευτικές δεσμεύσεις χρησιμοποιώντας μία από αυτές τις λύσεις DAF. Μπορείτε επίσης να κάνετε συστάσεις επιχορήγησης προς τιμήν των αγαπημένων προσώπων.
Ωστόσο, δεν μπορείτε να προτείνετε επιχορηγήσεις που μπορεί να οδηγήσουν σε προσωπικά οφέλη, όπως καλύτερα σχολικά δίδακτρα για ένα παιδί ή εισιτήρια για μια εκδήλωση που διοργανώνεται από μια φιλανθρωπική οργάνωση που θέλετε να παρακολουθήσετε.
Ένα ταμείο με συμβουλές από δωρητές διαφέρει από ένα ιδιωτικό ίδρυμα, αν και είναι και τα δύο φιλανθρωπικά οχήματα που βοηθούν τους δωρητές να επιτύχουν τους φιλανθρωπικούς τους στόχους. Τα ιδιωτικά ιδρύματα είναι χωριστές νομικές οντότητες που ιδρύονται από οικογένεια, άτομο ή εταιρεία και υπόκεινται σε αυστηρότερους φορολογικούς νόμους και κανονισμούς.
