DAF oder „Donor Advised Funds“ gehören zu den am schnellsten wachsenden Vehikeln für philanthropische Spenden weltweit. Im Vergleich zu anderen gemeinnützigen Lösungen bieten DAFs mehrere Vorteile, darunter Steuereffizienz, Kosteneinsparungen und einfachere Berichts- und Verwaltungsanforderungen.
DAF- oder Donor Advised Fund-Konten sind im Wesentlichen spezifische Finanzkonten, die zum Zweck der Unterstützung von Wohltätigkeitsorganisationen entwickelt wurden. Wenn Sie Wertpapiere, Barmittel und andere Vermögenswerte in einen von Spendern beratenen Fonds einbringen, sind Sie in der Regel sofort zum Steuerabzug berechtigt. Dies bedeutet, dass viele Unternehmen diese Produkte für steuerfreie Wachstumsmöglichkeiten nutzen.
Sie können sogar Zuschüsse für praktisch alle IRS-qualifizierten öffentlichen Wohltätigkeitsorganisationen empfehlen, was Ihnen viel Freiheit bei der Verwaltung Ihres Kontos gibt. Wenn Sie gemeinnützigen Organisationen Geld zukommen lassen, ist es wichtig sicherzustellen, dass Ihre Spenden die größtmögliche Wirkung erzielen, sowohl in Ihrer Gemeinde als auch in Ihrem Unternehmen. DAF-Lösungen können eine großartige Möglichkeit sein, Ihre Ziele zu erreichen.
Eine Einführung in Donor Advised Funds
Ein Spendenfonds folgt normalerweise einer bestimmten Struktur. Einzelpersonen leisten eine erste Spende in einen bestimmten Fonds, den sie jederzeit aufstocken können. Die Spenden sind unwiderruflich, die Einzelperson teilt der Institution jedoch mit, wohin ihr Geld fließen soll.
Die Sorgfaltspflicht, die erforderlich ist, um sicherzustellen, dass die gemeinnützige Organisation tut, was sie sagt, verbleibt beim DAF-Manager. Sobald diese Ausgabe fertiggestellt ist, wurde das Geschenk im Namen des DAF gemacht. Je nach Anbieter können auch andere Dienstleistungen angeboten werden, darunter strategische Planung, Beratungsdienste und Verwaltung von Fördermitteln.
Eine der Eigenschaften, die DAFs so attraktiv machen, ist ihre Flexibilität. Das Tolle an diesen Investitionen ist, dass Sie sie nach Belieben finanzieren können, unter anderem durch Aktien, Vermögenswerte, Immobilien, Oldtimer, seltene Bücher und Kunst. Aktienspenden sind in den letzten Jahren häufig geworden, was normalerweise die Entwicklung der Aktienmärkte widerspiegelt.
Wie ein Donor-Advised Fund funktioniert
Donor Advised Funds sind einfacher als Sie denken. Sie beginnen, wenn Sie Aktien, Bargeld und nicht öffentlich gehandelte Vermögenswerte wie Kryptowährung, private Geschäftsinteressen und Aktien privater Unternehmen spenden, um sofort zum Steuerabzug berechtigt zu sein. Eine Spende an den Donor-Advised Fund kann nicht zurückgefordert werden, Sie müssen das Geld der Wohltätigkeitsorganisation zukommen lassen. Sie haben auch keine Möglichkeit, das Geld nach der Spende anderweitig zu verwenden.
Während Sie bestimmen, welche Wohltätigkeitsorganisationen Sie unterstützen möchten, kann Ihre Spende wachsen und mehr Geld für Wohltätigkeitsorganisationen verfügbar machen. Die meisten Sponsoring-Organisationen bieten eine Vielzahl von Investitionsmöglichkeiten an, bei denen Sie einen bestimmten Investitionsbetrag für Ihre gemeinnützigen Dollars empfehlen können.
Sie haben die Möglichkeit, nahezu jede vom IRS zertifizierte öffentliche Wohltätigkeitsorganisation mit Empfehlungen aus Ihrem von Spendern beratenen Fonds zu unterstützen. Sie können sogar Obdachlosenunterkünfte in Ihrer Stadt, religiöse Einrichtungen und ähnliche Umgebungen unterstützen.
Was sind die Vorteile von Donor Advised Funds?
Das Spenden über von Spendern empfohlene Mittel kann eine wunderbare Möglichkeit sein, auf steuerlich absetzbare Spendenmöglichkeiten zuzugreifen. Diese Fonds sind flexibel, zuverlässig und auf Ihre Bedürfnisse zugeschnitten, wobei verschiedene Optionen zur Auswahl stehen. Hier sind einige der wichtigsten Vorteile eines von Spendern beratenen Fonds.
Bringen Sie eine Reihe von Vermögenswerten ein
Das Verschenken von Sachwerten kann effizienter sein als das Verschenken von Bargeld über Bank- oder Kreditkarten. Unter herkömmlichen Umständen könnte es jedoch für viele Wohltätigkeitsorganisationen schwierig sein, Sachspenden anzunehmen. Das Einbringen von Vermögenswerten außerhalb von Bargeld ist mit einem von Spendern beratenen Fonds einfacher. In einigen Fällen können Sie Aktien sogar direkt von einem Brokerage-Konto übertragen.
Vermögenswerte reichen von Zahlungsmitteläquivalenten wie Schecks, Barbeständen und Banküberweisungen bis hin zu:
- Investmentfondsanteile
- Öffentlich gehandelte Wertpapiere
- Beschränkter Vorrat
- Kryptowährungen und Bitcoin
- Private Equity
- Interessen von Hedgefonds
Größere Steuervorteile
Kapitalertragssteuern und andere Ausgaben können Ihren Spendenmöglichkeiten für wohltätige Zwecke wirklich schaden. Bei den marktführenden DAF-Lösungen können Sie ganz einfach Geld geben und erhalten im Gegenzug eine Reihe von sofortigen Steuerabzugsoptionen. Das Gespräch mit einem Finanzberater kann Ihnen auch dabei helfen, festzustellen, ob Ihre Spendensammlung Anspruch auf zusätzliche Leistungen hat.
Wenn Sie beispielsweise Geld spenden, können Sie bis zu 60 % Ihres Bruttoeinkommens von der Einkommenssteuer absetzen. Eine andere Möglichkeit besteht darin, langfristig geschätzte Wertpapiere an Wohltätigkeitsorganisationen zu spenden, anstatt den Vermögenswert zu liquidieren. Das hilft gemeinnützigen Organisationen, verbessert aber auch Ihren Steuervorteil. Sie können den Betrag, den Sie der Privatstiftung zukommen lassen, erhöhen und bekommen für Ihre Zuwendung Steuervorteile zurück.
Mit Vermögenswerten haben Sie Anspruch auf Einkommenssteuerabzüge, die dem vollen Zeitwert Ihrer wohltätigen Spende oder Spende für wohltätige Zwecke auf dem Markt entsprechen. Alternativ können Sie Anspruch auf 30 % Ihres Bruttoeinkommens haben. Mit DAF-Direktlösungen eliminieren Sie auch Kapitalertragskosten für geschätzte Vermögenswerte, sofern diese länger als ein Jahr gehalten wurden.
Anlagestrategien
Ein von Spendern beratener Fonds ist eine hervorragende Möglichkeit, den Druck zu verringern, jedes Mal, wenn Sie an eine nationale philanthropische Stiftung spenden, den Überblick zu behalten. Sie können DAF-Lkw, Sponsoren und Zuwendungstools verwenden, um sich bei Ihrem Konto anzumelden und IRS-qualifizierten Wohltätigkeitsorganisationen eine Zuwendung zu empfehlen.
Sobald Sie Ihr Konto aufgeladen haben, können Sie sogar Anlagestrategien empfehlen, die für Sie sinnvoll sind. Es gibt unzählige Fachleute, die auch mit Ihnen zusammenarbeiten können, um sicherzustellen, dass Sie das Beste aus Ihrem ausgegebenen Geld herausholen. Experten stehen zur Verfügung, um Ratschläge zu allem zu geben, von Flotation mit gelöster Luft bis hin zu High-Fidelity-Wohltätigkeitsinvestitionen, niederländischen und New Yorker Investitionen und mehr.
Sie können sogar einige Ihrer wohltätigen Beiträge in Ihre Nachlassplanung einbeziehen, indem Sie dem Fondssponsor in Ihrem Testament ein Vermächtnis hinterlassen oder den Sponsor zu einem der Begünstigten Ihrer Alters- oder Lebensversicherungspläne machen – wenn dies Teil Ihrer philanthropischen Ziele ist. Viele Trägerorganisationen stellen häufig gestellte Fragen und Anleitungen für diejenigen bereit, die Hilfe bei der Planung einer Nachfolgestrategie für ihren von Spendern beratenen Fonds benötigen. Auf diese Weise können Benutzer das verbleibende Guthaben auf einem Konto an bestimmte Wohltätigkeitsorganisationen oder Erben weitergeben.
Unterstützung von Wohltätigkeitsorganisationen mit einem Donor-Advised Fund
Ein von Spendern beratener Fonds gibt Ihnen die Möglichkeit, IRS-qualifizierte öffentliche Wohltätigkeitsorganisationen mit Zuschussempfehlungen innerhalb dieses Fonds zu unterstützen. Die öffentliche Wohltätigkeitsorganisation, die Ihr Konto sponsert, muss sicherstellen, dass die Gelder an eine IRS-qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation gehen und auch für wohltätige Zwecke verwendet werden.
Sie können auch wählen, ob Sie anonyme Zuschüsse an wohltätige Zwecke empfehlen oder bei Empfehlungen Kontaktinformationen angeben möchten. Sie können auch eine Verwendung, einen Zweck oder eine Kampagne für Ihre Zuschussempfehlung angeben, allerdings können Sie mit einer dieser DAF-Lösungen keine rechtlich bindenden Zusagen erfüllen. Sie können Zuschussempfehlungen auch zu Ehren von Angehörigen abgeben.
Sie können jedoch keine Zuschüsse empfehlen, die zu persönlichen Vorteilen führen können, z. B. bessere Schulgebühren für ein Kind oder Eintrittskarten für eine Veranstaltung einer Wohltätigkeitsorganisation, an der Sie teilnehmen möchten.
Ein vom Spender empfohlener Fonds unterscheidet sich von einer privaten Stiftung, obwohl es sich bei beiden um wohltätige Instrumente handelt, die Spendern helfen, ihre philanthropischen Ziele zu erreichen. Private Stiftungen sind eigenständige juristische Personen, die von einer Familie, einer Einzelperson oder einem Unternehmen gegründet werden und strengeren Steuergesetzen und -vorschriften unterliegen.
