DAF, eller "Donor Advised Funds", er blandt de hurtigst voksende midler til filantropiske gaver i verden. Sammenlignet med andre velgørende løsninger tilbyder DAF'er adskillige fordele, herunder skatteeffektivitet, omkostningsbesparelser og lettere rapporterings- og administrationskrav.
DAF eller Donor Advised Fund-konti er i det væsentlige specifikke finansielle konti designet med det formål at støtte velgørende organisationer. Når du bidrager med værdipapirer, kontanter og andre aktiver til en donorrådgivet fond, er du generelt berettiget til at trække skattefradrag med det samme. Det betyder, at mange virksomheder bruger disse produkter til skattefri vækstmuligheder.
Du kan endda anbefale tilskud til stort set alle IRS-kvalificerede offentlige velgørende organisationer, hvilket giver dig en masse frihed til at administrere din konto. Når du giver penge til nonprofitorganisationer, er det vigtigt at sikre, at dine donationer har størst mulig indflydelse, både på dit samfund og din virksomhed. DAF-løsninger kan være en god måde at nå dine mål.
En introduktion til donoradviserede fonde
En donorrådgivet fond følger normalt en bestemt struktur. Enkeltpersoner giver indledende donationer til en specifik fond, de kan fylde op, når de ønsker det. Mens donationerne er uigenkaldelige, rådgiver den enkelte institution, hvor de vil have deres kontanter til at gå.
Den due diligence, der kræves for at sikre, at den velgørende organisation gør, hvad den siger, forbliver hos DAF-lederen. Når dette nummer er afsluttet, er gaven givet på vegne af DAF. Afhængigt af udbyderen kan andre tjenester også leveres, herunder strategisk planlægning, rådgivningstjenester og tilskudsstyring.
En af de funktioner, der gør DAF'er så attraktive, er, hvor fleksible de kan være. Det fantastiske ved disse investeringer er, at du kan finansiere dem, som du vil, herunder gennem aktier, aktiver, fast ejendom, veteranbiler, sjældne bøger og kunst. Aktiedonationer er blevet hyppige i de seneste par år, hvilket normalt er en afspejling af aktiemarkedets udvikling.
Sådan fungerer en donor-adviseret fond
Donor-adviserede midler er enklere, end du skulle tro. De starter, når du donerer aktier, kontanter og ikke-offentligt handlede aktiver såsom kryptovaluta, private forretningsinteresser og private firmaaktier, for at være berettiget til skattefradrag med det samme. Et bidrag til den donor-adviserede fond kan ikke hentes, du skal forpligte pengene til velgørenheden. Du har heller ikke mulighed for at bruge midlerne på anden vis efter donationen.
Mens du beslutter dig for, hvilke velgørende organisationer du vil støtte, kan din donation vokse og gøre flere penge tilgængelige for velgørende organisationer. De fleste sponsororganisationer har en række investeringsmuligheder til rådighed, som du kan anbefale et bestemt investeringsbeløb for dine velgørende dollars.
Du har mulighed for at støtte stort set enhver offentlig velgørenhed certificeret af IRS med anbefalinger fra din donorrådgivne fond. Du kan endda støtte hjemløse krisecentre i din lokale by, religiøse institutioner og lignende miljøer.
Hvad er fordelene ved donoradviserede midler?
Donation gennem donorrådgivne midler kan være en vidunderlig måde at få adgang til fradragsberettigede muligheder for at give. Disse midler er fleksible, pålidelige og designet til at passe til dine behov, med forskellige muligheder at vælge imellem. Her er nogle af de vigtigste fordele ved en donor-rådgivet fond.
Bidrag med en række aktiver
At give ikke-kontante aktiver kan være mere effektivt end at give kontanter via bank- eller kreditkort. Under traditionelle omstændigheder kan det dog være svært for mange velgørende organisationer at acceptere donationer uden kontanter. At bidrage med aktiver uden for kontanter er nemmere med en donor-adviseret fond. I nogle tilfælde kan du endda overføre aktier direkte fra en mæglerkonto.
Aktiver spænder fra kontantekvivalenter som checks, kontantpositioner og bankoverførsler til:
- Anparter i investeringsforeninger
- Børsnoterede værdipapirer
- Begrænset lager
- Kryptovalutaer og bitcoin
- Kapitalfond
- Hedgefonds interesser
Større skattefordele
Kapitalgevinstskatter og andre udgifter kan virkelig skade dine muligheder for at give velgørende formål. Hos grænseførende DAF-løsninger kan du nemt give penge og få en række umiddelbare skattefradragsmuligheder til gengæld. At tale med en finansiel rådgiver kan også hjælpe dig med at afgøre, om din fundraising er berettiget til yderligere fordele.
Hvis du for eksempel donerer kontanter, kan du være berettiget til skattefradrag på op til 60 % af din bruttoindkomst. En anden mulighed er at donere langsigtede værdsatte værdipapirer til velgørende organisationer i stedet for at likvidere aktivet. Dette hjælper nonprofitorganisationer, men det forbedrer også din skattefordel. Du kan forhøje det beløb, du giver til den private fond, og få skattefordele tilbage til din tildeling.
Med aktiver vil du være berettiget til indkomstskattefradrag, der svarer til den fulde dagsværdi af din velgørende gave eller donationer til velgørende formål på markedet. Alternativt kan du være berettiget til 30 % af din bruttoindkomst. Du eliminerer også kapitalgevinstudgifter på værdsatte aktiver med DAFs direkte løsninger, så længe de har været holdt i mere end et år.
Investeringsstrategier
En donor-rådgivet fond er en glimrende måde at reducere presset på at holde styr på, hver gang du donerer til en national filantropisk trust. Du kan bruge DAF-lastbiler, fondssponsorer og værktøjer til at lave tilskud til at logge ind på din konto og anbefale et tilskud til IRS-kvalificerede velgørende organisationer.
Når du har finansieret din konto, kan du endda anbefale investeringsstrategier, der giver mening for dig. Der er utallige fagfolk, der også kan arbejde sammen med dig for at sikre, at du får mest muligt ud af de penge, du bruger. Eksperter er tilgængelige for at tilbyde vejledning om alt fra opløst luftflotation til high fidelity velgørende investeringer, hollandske og New York-investeringer og meget mere.
Du kan endda inkorporere nogle af dine velgørende bidrag i din ejendomsplanlægning ved at give legater i dit testamente til fondssponsoren eller gøre sponsoren til en af modtagerne af dine pensions- eller livsforsikringsordninger – hvis det er en del af dine filantropiske mål. Mange sponsororganisationer vil give ofte stillede spørgsmål og vejledning til dem, der har brug for hjælp til at planlægge en successionsstrategi for deres donorrådgivne fond. Dette giver brugerne mulighed for at overføre de resterende midler på en konto til specifikke velgørende organisationer eller arvinger.
Støtte velgørende organisationer med en donor-adviseret fond
En donor-rådgivet fond giver dig mulighed for at støtte IRS-kvalificerede offentlige velgørende organisationer ved at bruge tilskudsanbefalinger inden for denne fond. Den offentlige velgørenhed, der sponsorerer din konto, skal sikre, at midlerne går til en IRS-kvalificeret velgørenhed og vil også blive brugt til velgørende formål.
Du kan også vælge, om du vil anbefale anonyme bevillinger til velgørenhed eller give bekræftelseskontaktoplysninger med anbefalinger. Du kan også angive en anvendelse, et formål eller en kampagne for din anbefaling om tilskud, selvom du ikke kan opfylde juridisk bindende løfter ved at bruge en af disse DAF-løsninger. Du kan også give tilskudsanbefalinger til ære for dine kære.
Du kan dog ikke anbefale tilskud, der kan føre til personlige fordele, såsom bedre skoleundervisning for et barn, eller billetter til en begivenhed, der arrangeres af en velgørende organisation, du ønsker at deltage i.
En donor-rådgivet fond er forskellig fra en privat fond, selvom de begge er velgørende køretøjer, som hjælper donorer med at nå deres filantropiske mål. Private fonde er separate juridiske enheder etableret af en familie, enkeltperson eller selskab, og er underlagt strammere skattelove og regler.
